Coûts d'exploitation des entreprises par État
Comparez les coûts réels liés à l'exploitation d'une entreprise dans les 50 États. Frais de constitution de LLC, taux d'imposition, salaire minimum et coûts annuels de mise en conformité, le tout en un seul endroit. Cliquez sur l'en-tête d'une colonne pour trier les données.
| État | Frais de dépôt pour une LLC | Rapport annuel | Taux d'imposition des sociétés | Taxe sur les ventes | Salaire minimum | Remarques |
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Cliquez sur les en-têtes de colonne pour trier les données. Données à jour en janvier 2026. Sources : Tax Foundation, ministère américain du Travail (DOL), sites web des secrétaires d'État des différents États.
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Comment lire ce tableau
Les frais de dépôt de la LLC correspondent au montant que vous versez au secrétaire d'État de votre État lorsque vous déposez vos statuts constitutifs. Il s'agit d'un coût unique. Certains États, comme la Californie, ne facturent que 70 $, tandis que le Massachusetts demande 500 $. Mais les frais de dépôt ne reflètent pas à eux seuls la réalité.
Les frais de rapport annuel correspondent à ce que de nombreux États facturent chaque année pour maintenir votre LLC en règle. Si vous ne réglez pas ce paiement, votre État peut dissoudre votre entreprise. La Californie se distingue par sa taxe de franchise minimale de 800 $, qui s'applique à toutes les LLC quel que soit leur chiffre d'affaires. D'autres États, comme l'Ohio et la Pennsylvanie, ne facturent rien pour les rapports annuels.
Les taux d'imposition des sociétés indiqués ici correspondent au taux marginal maximal pour les sociétés de type C. La plupart des petites entreprises opèrent sous la forme d'entités transparentes fiscalement, telles que les LLC ou les sociétés de type S, où les revenus de l'entreprise sont directement intégrés à la déclaration d'impôt personnelle du propriétaire. Si vous dirigez une entreprise transparente fiscalement, le taux d'imposition individuel de l'État a plus d'importance que le taux d'imposition des sociétés. Nous indiquons les taux d'imposition des sociétés car ils influencent le climat général des affaires et toute personne envisageant de choisir le statut de société de type C.
La taxe sur les ventes correspond au taux de base au niveau de l'État. De nombreuses villes et comtés y ajoutent leur propre taxe locale sur les ventes, qui représente parfois 2 à 5 points de pourcentage supplémentaires. Cinq États n'appliquent aucune taxe sur les ventes : l'Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l'Oregon.
Les États les moins chers pour créer une entreprise
Si l'on considère uniquement les coûts de démarrage, quelques États se démarquent. Le Wyoming facture 100 $ pour la création d'une LLC, n'applique ni impôt sur le revenu des particuliers ni impôt sur les sociétés, et les frais de rapport annuel s'élèvent à seulement 60 $. Le Dakota du Sud présente des conditions similaires, avec des frais de création de LLC de 150 $, aucun impôt sur le revenu et un rapport annuel de 50 $. Ces deux États disposent également de lois solides en matière de protection des actifs pour les LLC.
À l'opposé, la taxe de franchise annuelle de 800 $ en Californie en fait l'un des États les plus coûteux pour les petites LLC, même si vous ne réalisez aucun bénéfice. Le Massachusetts facture 500 $ rien que pour le dépôt de la demande, et l'Illinois impose des frais de dépôt de 150 $ auxquels s'ajoute un rapport annuel de 75 $. New York vous oblige à publier un avis dans deux journaux après la création, ce qui peut coûter entre 200 $ et 1 500 $ selon le comté.
Gardez à l'esprit que l'État le moins cher sur le papier n'est pas toujours le moins cher dans la pratique. Si vous vivez au Texas mais que vous constituez votre LLC dans le Wyoming pour économiser sur les frais, vous devrez tout de même vous enregistrer en tant que LLC étrangère au Texas pour y exercer votre activité. Cela implique de payer des frais dans les deux États et de maintenir un agent enregistré dans le Wyoming. Pour la plupart des entreprises unipersonnelles, la constitution dans votre État de résidence est la solution la plus simple et souvent la moins coûteuse.
États sans impôt sur le revenu
Neuf États n'appliquent pas d'impôt sur le revenu des particuliers : l'Alaska, la Floride, le Nevada, le New Hampshire, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, l'État de Washington et le Wyoming. Le New Hampshire a supprimé son impôt sur les intérêts et les dividendes en 2025, ce qui le rendra totalement exonéré d'impôt sur le revenu à partir de 2026.
Pour les propriétaires d'entreprises à imposition par transparence, exercer leurs activités dans un État sans impôt sur le revenu signifie que les bénéfices de leur entreprise ne sont pas imposés au niveau de l'État. Cela peut permettre d'économiser des milliers de dollars par an par rapport à des États comme la Californie (taux maximal de 13,3 %) ou New York (taux maximal de 10,9 %). Cependant, ces États compensent souvent ce manque à gagner par des taxes sur les ventes, des impôts fonciers ou des taxes sur le chiffre d'affaires plus élevés. Le Texas et Washington imposent tous deux des taxes sur le chiffre d'affaires qui s'appliquent aux revenus de l'entreprise, que celle-ci soit rentable ou non.
Remarque : cet outil fournit des données de référence générales à titre informatif et de comparaison uniquement. Les lois fiscales, les frais de déclaration et les exigences réglementaires changent fréquemment. Vérifiez toujours les taux en vigueur sur le site web officiel du secrétaire d'État de votre État et auprès du département du revenu avant de prendre des décisions commerciales. Il ne s'agit pas d'un conseil juridique, fiscal ou financier. Consultez un expert-comptable ou un avocat qualifié pour obtenir des conseils adaptés à votre situation.