Calculadora de impuestos para autónomos
Introduzca sus ingresos netos por trabajo por cuenta propia para ver el impuesto de la Seguridad Social estimado, el impuesto de Medicare y la cantidad que puede deducir en su declaración.
Estimación del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
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Cuando trabajas por cuenta propia, pagas tanto la parte del empleador como la del empleado de los impuestos de la Seguridad Social y Medicare. De ahí viene la tasa del 15,3 %. A los empleados fijos solo se les descuenta el 7,65 % de su nómina porque su empleador cubre la otra mitad.
El IRS no aplica el 15,3 % completo a la totalidad de tus ingresos netos. Primero, multiplica tus ingresos netos por el 92,35 % (que es 1 menos la mitad del 15,3 %). Este ajuste existe porque los empleados no pagan el impuesto FICA sobre la parte del empleador, por lo que el IRS concede a los autónomos una reducción equivalente.
El impuesto de la Seguridad Social se aplica únicamente a los ingresos hasta la base salarial anual (176 100 dólares para 2025). Los ingresos por encima de ese umbral no están sujetos a la parte del 12,4 % correspondiente a la Seguridad Social, pero sí deben pagar el impuesto de Medicare del 2,9 %. Si sus ingresos superan los 200 000 dólares (declarante soltero), se aplica un impuesto de Medicare adicional del 0,9 % sobre la cantidad que supere ese umbral.
Notas fiscales importantes
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es independiente del impuesto sobre la renta. Debe pagar el impuesto SE además de lo que le corresponda por el impuesto federal y estatal sobre la renta. La buena noticia es que puede deducir la mitad de su impuesto SE como ajuste de los ingresos en su formulario 1040, lo que reduce los ingresos sujetos a tributación.
Si sus ingresos netos por trabajo por cuenta propia son inferiores a 400 $ al año, no debe pagar ningún impuesto SE. Por encima de ese umbral, el importe total está sujeto a impuestos (tras el ajuste del 92,35 %).
Normalmente se exigen pagos trimestrales estimados si prevé que deberá 1.000 dólares o más en impuestos totales para el año. Las fechas de vencimiento son el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero del año siguiente. No cumplir estos plazos puede dar lugar a sanciones por pago insuficiente por parte del IRS.
Descargo de responsabilidad: Esta calculadora proporciona estimaciones únicamente con fines educativos. No constituye asesoramiento fiscal, legal ni financiero. Las leyes fiscales cambian con frecuencia. Consulte a un profesional fiscal cualificado o visite irs.gov para obtener orientación oficial sobre su situación específica.