Rechner für Selbstständigenabgaben
Geben Sie Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit ein, um Ihre geschätzte Sozialversicherungssteuer, Medicare-Steuer und den Betrag zu sehen, den Sie in Ihrer Steuererklärung absetzen können.
Schätzung der Selbstständigensteuer
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Wenn Sie selbstständig sind, zahlen Sie sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. Daher ergibt sich der Satz von 15,3 %. Bei regulären Angestellten werden nur 7,65 % vom Gehalt abgezogen, da der Arbeitgeber die andere Hälfte übernimmt.
Die IRS wendet nicht die vollen 15,3 % auf Ihr gesamtes Nettoeinkommen an. Zunächst multipliziert sie Ihr Nettoeinkommen mit 92,35 % (das ist 1 minus der Hälfte von 15,3 %). Diese Anpassung erfolgt, weil Arbeitnehmer keine FICA-Steuer auf den Arbeitgeberanteil der Steuer zahlen; daher gewährt die IRS Selbstständigen eine entsprechende Ermäßigung.
Die Sozialversicherungssteuer gilt nur für Einkünfte bis zur jährlichen Lohnbasis (176.100 $ für 2025). Einkünfte über dieser Schwelle unterliegen nicht dem 12,4-prozentigen Sozialversicherungsanteil, es ist jedoch weiterhin die 2,9-prozentige Medicare-Steuer zu entrichten. Wenn Ihr Einkommen 200.000 $ übersteigt (Alleinstehende), wird auf den Betrag über dieser Schwelle eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % erhoben.
Wichtige steuerliche Hinweise
Die Selbstständigensteuer ist von der Einkommensteuer getrennt. Sie schulden die Selbstständigensteuer zusätzlich zu Ihrer regulären Einkommensteuerrechnung auf Bundes- und Landesebene. Die gute Nachricht ist, dass Sie die Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer als Einkommensanpassung in Ihrer Steuererklärung 1040 absetzen können, wodurch sich das zu versteuernde Einkommen verringert.
Wenn Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit für das Jahr unter 400 $ liegt, schulden Sie keine Selbstständigensteuer. Oberhalb dieser Schwelle ist der gesamte Betrag steuerpflichtig (nach der Anpassung um 92,35 %).
In der Regel sind vierteljährliche Vorauszahlungen erforderlich, wenn Sie davon ausgehen, dass Sie für das Jahr insgesamt 1.000 $ oder mehr an Steuern schulden. Die Fälligkeitstermine sind der 15. April, der 15. Juni, der 15. September und der 15. Januar des folgenden Jahres. Die Nichteinhaltung dieser Fristen kann zu Strafen wegen Unterzahlung seitens der IRS führen.
Haftungsausschluss: Dieser Rechner liefert Schätzungen ausschließlich zu Informationszwecken. Er stellt keine steuerliche, rechtliche oder finanzielle Beratung dar. Die Steuergesetze ändern sich regelmäßig. Wenden Sie sich an einen qualifizierten Steuerberater oder besuchen Sie irs.gov, um offizielle Hinweise zu Ihrer konkreten Situation zu erhalten.